Processus qui se grippent, contrôles flous, accès mal cloisonnés, interfaces fragiles : l'organisation et les systèmes d'information sont les deux piliers de la fiabilité de vos comptes. Notre audit opérationnel & IT pose un diagnostic indépendant et trace une feuille de route concrète — avec un ancrage particulier sur la fonction finance.
Cartographie des processus, identification des points de friction, des ressaisies et des tâches à faible valeur.
Séparation des tâches, points de contrôle, piste d'audit fiable et maîtrise des risques d'erreur ou de fraude.
Rôles, responsabilités et dimensionnement des équipes ; qualité et délais de clôture, reporting et pilotage.
Clarté des instances de décision, des circuits de validation et des délégations.
Cartographie des risques opérationnels, financiers et de conformité, et dispositifs de maîtrise associés.
Indicateurs de pilotage, leviers d'efficience et opportunités d'automatisation.
La Piste d'Audit Fiable est une obligation légale (art. 289 VII du CGI) : un ensemble documenté de contrôles qui établit, pour chaque facture, le lien avec la réalité de l'opération — et garantit l'authenticité de l'origine, l'intégrité du contenu et la lisibilité, de l'émission à l'archivage.
Beaucoup pensent qu'avec la facture électronique, la PAF disparaît. C'est faux. Elle reste exigée pour tous les flux qui ne sont pas des factures électroniques structurées (factures papier ou PDF, ventes B2C, opérations internationales relevant de l'e-reporting), et l'administration s'appuie dessus lors d'un contrôle. Négliger sa piste d'audit, c'est s'exposer à un risque fiscal réel — au moment même où les processus de facturation sont bouleversés par la réforme.
Formalisation des circuits achats (P2P) et ventes (O2C) et des contrôles associés — la base d'une piste d'audit fiable.
Le lien continu et vérifiable entre commande, livraison/exécution, facture et paiement.
Les contrôles clés qui garantissent qu'aucune facture ne s'écarte de la réalité de l'opération.
Les trois exigences légales sur chaque facture, de l'émission jusqu'à l'archivage.
Conservation sécurisée et opposable des factures et des pièces justificatives (SAE).
Une PAF documentée et présentable, pour aborder un contrôle sereinement.
Entretiens, analyse documentaire et observation du terrain pour comprendre l'existant sans a priori.
Confrontation aux bonnes pratiques et identification des écarts et des marges de progrès.
Recommandations priorisées et feuille de route réaliste, orientée résultats.
Vos comptes s'appuient sur vos systèmes d'information : accès, paramétrages, interfaces, traçabilité. Nous intervenons sur ce terrain — en renfort des commissaires aux comptes comme en direct auprès des directions financières.
Intervention en appui des équipes d'audit légal sur les contrôles généraux informatiques (ITGC) nécessaires à la certification des comptes, sur les systèmes qui portent l'information financière.
Vérification, côté systèmes, que les applications garantissent authenticité de l'origine, intégrité du contenu et lisibilité des factures et des pièces justificatives, de l'émission à l'archivage.
Gestion des accès et des habilitations, gestion des changements applicatifs, exploitation et sauvegardes : les contrôles qui sous-tendent la fiabilité de tout système d'information financier.
Cartographie des accès aux systèmes financiers, détection des cumuls de droits incompatibles et des comptes à privilèges mal maîtrisés, recommandations de séparation des tâches.
Fiabilité et traçabilité des données qui transitent entre vos systèmes (ERP, outils métier, plateformes de facturation) — un maillon souvent négligé, pourtant critique pour la qualité de l'information financière.
Revue de la gouvernance et des points de contrôle d'un projet système en cours : jalons de recette, tests de migration, plans de bascule — pour sécuriser un déploiement avant qu'il n'impacte vos comptes.
Nos clients étant tenus à la confidentialité, nous ne citons pas leurs noms ici — voici le type de missions que nous menons régulièrement.
Pour des cabinets de commissariat aux comptes, en appui sur le volet informatique de missions de certification des comptes : revue des contrôles généraux informatiques, tests sur les accès et la séparation des tâches dans les systèmes financiers.
Pour des entreprises de tailles et de secteurs variés, audit de la piste d'audit fiable côté systèmes à l'approche de leurs échéances de facturation électronique, afin d'identifier les écarts avant qu'un contrôle fiscal ne les révèle.
Pour des groupes en cours de migration de système d'information Finance, revue des contrôles généraux informatiques et des droits d'accès sur le nouvel outil, avant et après la bascule en production.
Nos auditeurs IT connaissent aussi la comptabilité : ils savent pourquoi tel accès mal cloisonné ou tel paramétrage de workflow représente un vrai risque de certification, pas seulement une non-conformité théorique.
En renfort d'un commissaire aux comptes ou en direct pour une direction financière, nous livrons des constats factuels et des recommandations priorisées, sans enjeu commercial sur les outils audités.
Au-delà du constat, un plan d'action hiérarchisé — ce qui doit être corrigé avant la prochaine clôture, et ce qui peut s'inscrire dans une trajectoire plus longue.
Nous savons mobiliser des profils pluridisciplinaires selon le périmètre de la mission. Mais chaque audit IT est dirigé par un associé du cabinet qui cumule lui-même les trois regards nécessaires : expert-comptable, commissaire aux comptes et data analyste. Un seul interlocuteur porte la responsabilité de la mission, du cadrage jusqu'au rapport final.
Un diagnostic indépendant de l'organisation (processus, contrôle interne, gouvernance) et des systèmes d'information qui portent l'information financière (accès, paramétrages, interfaces, traçabilité), suivi d'un plan d'action priorisé.
Oui. Nous appuyons les équipes d'audit légal sur le volet informatique des missions de certification des comptes, notamment la revue des contrôles généraux informatiques (ITGC) et des droits d'accès.
Ce sont les contrôles qui garantissent la fiabilité d'un système d'information : gestion des accès et des habilitations, gestion des changements applicatifs, exploitation et sauvegardes.
La Piste d'Audit Fiable (art. 289 VII du CGI) reste exigée pour tous les flux qui ne sont pas des factures électroniques structurées. L'auditer avant les échéances de la réforme permet de corriger les écarts avant qu'un contrôle fiscal ne les révèle.
Chaque mission est dirigée par un associé du cabinet à la fois expert-comptable, commissaire aux comptes et data analyste, qui mobilise selon le périmètre des profils pluridisciplinaires.
Un premier échange suffit pour cerner vos enjeux et vos priorités.
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